[종합소득세 2탄] 나도 종소세 대상일까?

 

부업러, 창작자, 자영업자, 임대소득자라면 꼭 체크해보세요!

5월은 종합소득세의 달입니다.
지난 편에서는 종합소득세의 기본 개념을 함께 알아봤죠.
이번엔 정말 많은 분들이 궁금해하는 주제,
"나는 종소세를 꼭 신고해야 할까?"에 대해 체크리스트 방식으로 짚어볼게요.
부업러, 프리랜서, 자영업자, 임대소득자분들 모두 주목!



✅ 종합소득세 대상자 셀프 체크리스트

아래 항목 중 하나라도 해당된다면,
종합소득세 신고 대상일 수 있습니다.

1. 직장을 다니면서 블로그나 유튜브 쿠팡파트너스 등으로 광고 수익을 얻었다


2. 쿠팡 그로스나 위탁판매, 스마트스토어 등의 온라인 판매 수익이 있다


3. 식당, 미용실, 편의점, 카페, 학원 등의 자영업을 하고 있다


4. 웹소설, 웹툰, 전자책, 강의, 템플릿 등 디지털 자료의  판매수익이 있다


5. 1회성 강의료, 출연료, 원고료 등 프리랜서 형태 수익이 있다


6. 건물, 주택, 오피스텔 등을 임대하여  임대 수입이 있다


7. 배달앱(배민, 쿠팡이츠 등)의 배달수익이나 타운카 등에서 개인 차량 대여 수익 있다


8. 수익 합계가 연 100만 원 이상이다 (※ 필요경비 제외 전 금액 기준)




✅ 자영업자도 종소세 대상이에요

식당, 미용실, 편의점, 카페, 학원 등에서 사업자등록을 하고 영업 중인 자영업자는
모두 종합소득세 신고 대상입니다.

일반과세자든 간이과세자든
사업자등록증을 보유하고 일정 매출이 발생했다면 반드시 신고해야 해요.




✅ 직장인도 종소세를 내야 하나요?

▪︎ 직장에서 급여만 받고 다른 수익이 없는 경우는
회사에서 급여로부터 세금 원천징수와 연말정산을 통해 세금 정산이 끝나므로 신고할 필요 없습니다.

하지만 아래 중 하나라도 해당되면 별도 종소세 신고 대상이 될 수 있습니다:

▪︎ 유튜브 광고 수익이 생겼다

▪︎ 블로그 제휴마케팅으로 수익이 났다

▪︎ 배달앱 부업을 했다

▪︎ 스마트스토어 매출이 있었다

▪︎ 웹소설이나 웹툰을 창작하여 온라인 유료 풀랫폼에 올려 수익이 생겼다


✅ 연 100만 원이 넘으면 꼭 신고해야 하나요?

기본적으로 기타소득이나 사업소득이 100만 원을 넘으면 신고 대상이 됩니다.
단순한 알바처럼 근로소득으로 이미 세금이 원천징수된 경우는 제외예요.

▪︎ 예: 유튜브 애드센스로 연 120만 원 수익 발생
→ 종합소득세 신고 대상



✅ 나는 임대소득만 있는데, 해당될까?

주택 임대소득의 경우, 다음과 같은 기준이 적용됩니다:

▪︎ 1주택자: 기준시가가 9억 원 이하인 경우, 임대수익이 있어도 비과세입니다.
단, **고가주택(기준시가 9억 초과)**은 과세 대상입니다.

▪︎ 2주택 보유자:
연간 임대수익이 2,000만 원 이하인 경우,
14% 단일세율로 '분리과세'를 선택할 수 있습니다.
2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상입니다.

▪︎ 3주택 이상 보유자:
주택 수가 많아질수록 비과세 요건이 배제되거나, 중과세가 적용될 수 있으며,
기본적으로는 종합과세가 원칙입니다.
일부 소형주택 등은 예외가 있을 수 있지만,
세부적인 조건에 따라 과세 방식이 달라지므로 전문가 상담이 필요합니다.



✅ 종합소득세 신고는 왜 중요한가요?

미신고 또는 누락 시 가산세 및 세무조사 대상이 될 수 있습니다.

특히 최근엔 플랫폼 연동 수익(유튜브, 배민, 쿠팡 등)이 국세청에 자동 통보되므로
“걸리지 않을까?” 생각 말고 투명하게 신고하는 것이 가장 안전합니다.




✅ 앞으로 이런 분들 꼭 함께해요

▪︎ 요즘 부업으로 콘텐츠 제작, 배송대행, 플랫폼 일을 시작하신 분

▪︎ 기존 직장 외에 소득이 생겨 어디까지 신고해야 하나 고민되는 분

▪︎ 절세 전략, 경비 공제, 분리과세 등에 대해 궁금한 분



다음 편 예고

[종합소득세 3탄]
“소득이 여러 개일 때 세금은 어떻게 계산될까?” – 합산과세의 핵심 원리




참고자료

▪︎ 국세청 종합소득세 가이드북

▪︎ 1인 창작자 과세 매뉴얼 (2024 개정판)

▪︎ 쿠팡 파트너스 수익신고 안내

▪︎ 배달 플랫폼 소득신고 가이드

▪︎ 국세청 홈택스 > 소득금액조회 및 기준시가 메뉴




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